Vertrauensschadenversicherung

• Mehr als 40% aller Unternehmen sind jüngst von Wirtschaftskriminalität betroffen gewesen und die Zahl der Straftaten in Deutschland steigt.
• "Günstiges" Wirtschaftsumfeld für Wirtschaftskriminalität aufgrund Inflation, Insolvenzrisiko, Krieg oder Corona-Nachwirkungen
• Typische Täter aus dem Kreis der Mitarbeitenden sind entweder ...
  • ... lange im Unternehmen, in gehobener Position und kennen die Lücken im Kontrollsystem oder
  • ... jung und unerfahren, auf der Suche nach dem schnellen Geld.
• Die häufigsten Motive für Mitarbeiterbetrug sind seit Jahren Alkohol- und Spielsucht, Habgier oder finanzielle Schieflage
• Die Bedrohungslage durch externe Täter nimmt stark zu und die Abgrenzung zum Cyber-Risiko verschwimmt zunehmend.
• Jeder Dritte Betrug in Privatunternehmen wird von Hinweisgebern aufgedeckt. (Quelle: ACFE Report 2022: National Whistleblower Center)
• Eine wirkungsvolle Prävention allein durch interne Kontrollen und Sicherheitsvorkehrungen ist nicht möglich; außerdem müssen diese kontinuierlich überprüft und angepasst werden (auch im HomeOffice)

Mitarbeiterbetrug
Eine Buchhalterin, die seit fast 30 Jahren für eine Anwaltskanzlei gearbeitet hatte, soll über Jahre Geld der Kanzlei auf eigene Konten überwiesen haben. Innerhalb von vier Jahren waren durch 52 Taten rund 150.000 EUR verschwunden.

Fingierte Rechnungen
Eine Angestellte hat über einen Zeitraum von zehn Jahren bei einer Firma Rechnungen manipuliert und somit mehr als 2 Mio. Euro veruntreut. Bei der Durchsuchung des Wohnhauses wurden acht hochwertige PKW, ein Motorrad und ca. 40.000 EUR gefunden.

Diebstahl/ Unterschlagung
Drei ehemalige Mitarbeiter eines Sportgeräteherstellers gaben zu, Waren im Wert von 53.000 EUR gestohlen und über eBay verkauft zu haben. Das Geld wurde verbraucht und für Sportwetten benutzt.

Bestellerbetrug
Unbekannte geben sich als bestehenden Kunden des Unternehmens aus und bestellen mit gefälschter E-Mail Waren im Wert von 120.000 EUR. Die Waren werden an eine neue Adresse ausgeliefert. Bis der Betrug bei Zahlungserinnerung gegenüber dem echten Kunden auffällt, ist die Ware längst verschwunden.

Fake-President
Ein Unbekannter gibt sich als Unternehmsleiter aus und informiert eine Mitarbeiterin aus der Buchhaltung über den nahenden Vertragsschluss mit einem wichtigen Geschäftspartner. Sie wird gebeten, einen Betrag von 240.000 EUR auf ein Auslandskonto zu überweisen. Um den Abschluss der Verhandlungen nicht zu gefährden, wird sie um strengste Diskretion gebeten.

Das Gesetz zur Umsetzung der EU-Whistleblowing-Richtlinie ist seit 2. Juli 2023 in Kraft.

Was wird geregelt?
Das Gesetz dient dem Schutz von Hinweisgebern vor Repressalien (z.B. Disziplinarmaßnahmen oder Diskriminierungen) und soll das Whistleblowing insgesamt vereinfachen. Es regelt zum Einen die verpflichtende Einrichtung interner Meldestellen in Unternehmen und macht zum Anderen umfangreiche Vorgaben welche Maßnahmen bei Hinweisen einzuleiten sind mit entsprechenden Dokumentationspflichten.

Wer ist betroffen?
Unternehmen mit mindestens 250 Mitarbeitenden sind ab sofort betroffen. Kleinere Unternehmen ab 50 Mitarbeitende haben eine Übergangsfrist zur Umsetzung bis Dezember 2023.

Was passiert bei Verstößen?
Es drohen hohe Bußgelder und Haftungsansprüche sowohl gegen Unternehmen als auch gegen Unternehmensleitern. Weiterhin steht dem Hinweisgeber unter Umständen auch ein Schadenersatzanspruch zu.

Bezug zur Vertrauensschadenversicherung
Aufgrund der neuen Gesetzgebung muss mit der Aufdeckung bislang unbemerkter Schäden gerechnet werden. Mittels Abschluss einer Vertrauensschadenversicherung inklusive Rückwärtsversicherung können bereits verursachte, aber noch nicht entdeckte Schäden abgesichert werden.

Unser Lesetipp
Whistleblowing: Versicherer erwarten kurzfristig höhere Schäden, langfristig weniger Wirtschaftskriminalität (GDV-Artikel aus Mai 2023)